Vokietijos grąžinimo sistema yra paskolos grąžinimo būdas, kuriam būdingos pastovios grąžinimo sąlygos ir numatomos palūkanos, apskaičiuotos pagal likusį praėjusio laikotarpio kapitalą.
Ši paskolos grąžinimo forma turi du aspektus. Viename iš jų jis prilyginamas Italijos sistemai - nuolatinėms kapitalo grąžinimo dalims (A). Kitais atvejais amortizuojantis terminas (a) yra pastovus. „Economy-Wiki.com“ pasirinkome rodyti antrąjį, nes jis mokomas daugumoje universitetų programų.
Todėl galime sakyti, kad tai yra Prancūzijos amortizacijos sistemos variantas. Skirtumas tarp jų yra dėl to, kad pagal Vokietijos metodą palūkanos apskaičiuojamos iš anksto, už metų pradžioje negrąžintą kapitalą, prancūzų kalba - už metų pabaigoje negrąžintą kapitalą. Pagal Prancūzijos sistemą šis metodas yra dažniausiai naudojamas hipotekose.
Įmokos mokėti, palūkanos ir pagrindinė suma Vokietijos amortizacijos sistemoje
Mes naudosime keletą paprastų formulių, kurias galima automatizuoti skaičiuoklėje. Kaip minėjome, reikia atsižvelgti į tai, kad palūkanos (Ik) visada skaičiuojamos už negrąžintą kapitalą metų pradžioje (Ck-1) ir kad pradžioje reikia mokėti mokestį (Io), apskaičiuotą nuo visos suteiktos paskolos (Co).
- į: pastovus periodinis mokestis
- Co: skolintas kapitalas
- i: metinė paskolos palūkanų norma
- n: laikotarpių skaičius
Apskaičiavus įmoką, tas pats daroma su amortizuotu kapitalu, palūkanomis, sukauptu amortizuotu kapitalu ir negrąžintu kapitalu - visa tai kiekvienu laikotarpiu. Mes galime naudoti šias formules. Kaip matome, palūkanoms Ik apskaičiuoti naudojamas atitinkamų metų k kapitalas, o ne ankstesni metai, kaip buvo prancūzų kalba:
- Ak: Kapitalas amortizuotas k metais
- į: Nuolatinis amortizacijos terminas (pagrindinės sumos ir palūkanų suma)
- Ik: K metų palūkanos
- Ck ir Ck-1: K ir (k-1) metais gyva sostinė
- mk: K metais sukauptas amortizuotas kapitalas
- Bendra: Paskoloje suteiktas kapitalas
Šiuo metodu amortizuotos paskolos pavyzdys
Įsivaizduokime 10 000 €, 3% ir 5 metų paskolą. Koncesijos metu turėsime sumokėti palūkanas (numatomas), apskaičiuotas už suteiktą kapitalą. Iš čia jis veikia panašiai kaip prancūzų metodas.
Pirmiausia gauname pastovios amortizacijos terminą (a) su jo formule ir tada likusius kintamuosius. Formulę galite pamatyti kiekvieno stulpelio viršuje:
Matome, kad Vokietijos amortizacijos sistemoje kvota (a) yra pastovi. Kita vertus, palūkanos kasmet mažėja ir yra mokamos iš anksto, todėl 0 metais mes mokame pirmuosius (300 eurų). Be to, kiekvienu laikotarpiu didėja kapitalo amortizacija (A). Kaip matome, jis turi nemažai panašumų su Prancūzijos sistema.
Amortizacijos lentelėAnuitetas