Pinigų srautai reiškia grynąsias pinigų ir pinigų įplaukas, kurias įmonė ar projektas turi tam tikru laikotarpiu.
Pinigų srautai teikia informaciją apie įmonės galimybes sumokėti skolas. Todėl būtina žinoti įmonės statusą. Tai yra gera priemonė įvertinti įmonės likvidumo lygį.
Mokumo apibrėžimasPajamų ir išlaidų skirtumas, tai yra rezultatas, atėmus iš įmonės gaunamų pajamų, išlaidų, kurias ji turi padaryti, vadiname „grynaisiais pinigų srautais“. Pinigų srautai yra labai svarbūs įmonės išlikimui, jie teikia labai svarbią informaciją apie įmonę, nes tai rodo, ar jos ekonominė padėtis yra gera.
Pinigų srautasGrynieji pinigų srautai kaip mokumas
Jei įmonė ar asmuo neturi pakankamai grynųjų, kad galėtų paremti savo verslą, sakoma, kad jie yra nemokūs. Ilgas nemokumas gali sukelti bankrotą ir verslo uždarymą.
Grynieji pinigų srautai yra jau gauti mokėjimai, priešingai nei grynosios pajamos, į kurias įeina gautinos sumos ir kiti straipsniai, už kuriuos mokėjimai faktiškai nebuvo gauti. Pinigų srautai naudojami įmonės pajamų kokybei įvertinti, tai yra jos gebėjimui užsidirbti pinigų, o tai gali parodyti, ar įmonė sugeba išlikti moki.
Jei nustatome teigiamą grynųjų pinigų srautą, tai reiškia, kad mūsų pajamos buvo didesnės už išlaidas, su kuriomis teko susidurti. Ir priešingai, jei pinigų srautas yra neigiamas, tai reiškia, kad mes išleidome daugiau, nei įvedėme.
- Teigiamas pinigų srautas: Tai rodo, kad didėja įmonės trumpalaikis turtas, leidžiantis jai padengti skolas, reinvestuoti į savo verslą, grąžinti pinigus akcininkams, apmokėti išlaidas ir suteikti buferį būsimiems finansiniams iššūkiams.
- Neigiamas pinigų srautas: Rodo, kad įmonės trumpalaikis turtas mažėja.
Verslininkui visada patogu turėti teigiamą pinigų srautą, nes jis turės daugiau žmonių, norinčių pirkti dalį savo verslo, bankų, kurie yra pasirengę suteikti jam kreditą, jei jam to reikia, kreditorių, kurie yra pasirengę jam suteikti prekių iš anksto.
- Žiūrėkite skirtumą tarp pajamų ir surinkimo
- Žiūrėkite skirtumą tarp išlaidų ir mokėjimo
- Žiūrėkite skirtumą tarp bendrojo ir grynojo
Kai kurie pajamų pavyzdžiai yra pinigai, uždirbti iš pardavimo, nuomos mokesčiai ar skolų išieškojimas. Keletas išlaidų pavyzdžių gali būti darbo vietos nuoma, darbuotojų atlyginimai ir žaliavų pirkimas.
Pinigų srautų ataskaitaPinigų srautų rūšys
- Operacijų pinigų srautai (FCO): Pinigai, įrašyti ar išleisti veiklai, tiesiogiai susijusiai su įmonės veikla.
- Investiciniai pinigų srautai (FCI): Pinigai, įeiti ar išleisti dėl to, kad skyrėme pinigus produktui, kuris ateityje mums bus naudingas, pavyzdžiui, mašinai.
- Finansiniai pinigų srautai (FCF): Pinigai, įvedami ar išleisti dėl operacijų, tiesiogiai susijusių su pinigais, pavyzdžiui, įsigyjant įmonės dalį, mokant paskolas, palūkanas.
Pinigų srautai yra plačiai naudojami analizuojant projektų gyvybingumą. Jie yra pagrindas apskaičiuojant grynąją dabartinę vertę (NPV) ir vidinę grąžos normą (IRR).