Grynųjų pinigų santykis arba grynųjų pinigų santykis yra finansinis rodiklis, rodantis įmonės galimybes greitai įvykdyti savo įsipareigojimus per trumpą laiką. Tai nereikia parduoti jokio turto.
Apskaičiuojant grynųjų pinigų santykį, skaitiklyje atsižvelgiama tik į grynuosius pinigus ir jų ekvivalentus. Be to, vardiklyje einamieji įsipareigojimai yra visi įsipareigojimai, kuriuos reikia įvykdyti artimiausiu metu. Mes kalbame, pavyzdžiui, apie trumpalaikes banko paskolas (mažiau nei vienerius metus) ir skolas su tiekėjais.
Grynųjų pinigų santykio charakteristikos
Grynųjų pinigų santykio charakteristikos apima:
- Ji priklauso likvidumo rodiklių grupei, tiems, kurie matuoja išteklius, kuriuos įmonė turi atlikti nedelsdama.
- Tai yra konservatyviau nei kiti likvidumo rodikliai, nes daug turto paliekama iš skaitiklio. Pavyzdžiui, neįtraukiamos pirkėjų gautinos sumos ir atsargos. Tokiems daiktams paversti grynais reikia laiko rinkti arba rasti pirkėją rinkoje.
- Jei santykis yra lygus 1, bendrovė turi tą patį trumpalaikių įsipareigojimų kiekį kaip ir pinigai bei jų ekvivalentai.
- Jei santykis yra mažesnis nei 1, trumpalaikiai reikalavimai yra didesni už likvidžius išteklius. Tai reiškia, kad nėra pakankamai lėšų, kad būtų galima sumokėti įsiskolinimą.
- Jei santykis yra didesnis nei 1, įmonė turi pinigų, kad padengtų einamąją skolą, net paliekant perteklių. Tai, matyt, teigiama. Tačiau perteklinis likvidumas galėtų būti panaudotas investicijoms, o ne eiti į nepelningą taupomąją sąskaitą.
Grynųjų pinigų santykio pavyzdys
Pažvelkime į grynųjų pinigų santykio pavyzdį, kad jį geriau suprastume. Tarkime, kad įmonė balanse pateikia šiuos duomenis:
Aktyvus | pasyvus | ||
Aktyvus srovė | pasyvus srovė | ||
Grynieji pinigai / bankai | 5.000 | Skolos trumpalaikis | 4.000 |
Klientai | 4.500 | Įvairūs kreditoriai | 2.500 |
Atsargos | 8.000 | Ilgalaikiai įsipareigojimai | |
Aktyvus Nr srovė | Ilgos skolos terminas | 5.000 |
|
Žemė | 20.000 | Paveldas | |
Dvaras | 50.000 | Sostinė | 80.000 |
Mašinos ir komanda | 35.000 | Užsakymai | 10.000 |
Amortizacija sukaupta | -10.000 | Sukaupti rezultatai | 12.000 |
Nematerialieji daiktai | 5.000 | Pratimo rezultatai | 4.000 |
| 117.500 | 117.500 |
Tokiu atveju imame grynųjų pinigų / banko duomenis, kurie yra grynieji, ir dedame juos į skaitiklį. Mes taip pat apskaičiuojame trumpalaikius įsipareigojimus, pridedant einamųjų skolų ir įvairių kreditorių sąskaitą, atitinkančią skubius tiekėjams laukiančius mokėjimus.
Grynųjų pinigų santykis = 5000/6500 = 0,7692
Šis rezultatas reiškia, kad įmonė neturi pakankamai likvidumo, kad galėtų įvykdyti savo trumpalaikius įsipareigojimus. Todėl, norėdami surinkti lėšų, turėsite surinkti dalį skolos, kurią turite su savo klientais. Kita alternatyva būtų parduoti prekes, kurios liko jūsų atsargų atsargose.
Skolos atleidimasBendras turto skolos santykio santykis