Kasos ciklas - kas tai yra, apibrėžimas ir sąvoka

Pinigų ciklas yra laikotarpis, per kurį atgaunamas kiekvienas į gamybos procesą investuotas piniginis vienetas. Taigi jis matuoja laiką nuo lėšų įsigijimo iki pardavimo pajamų gavimo.

Tai yra, grynųjų pinigų ciklas yra laikotarpis (paprastai dienos ar mėnesiai), kuris praeina nuo tada, kai įmonė moka už žaliavą, kol ima mokestį už pardavimą.

Šia prasme reikėtų prisiminti, kad daugelį operacijų galima atlikti kreditiniu būdu. Kitaip tariant, galbūt įmonė A nemoka už šiuo metu gautas sąnaudas, o greičiau jas panaikina.

Savo ruožtu įmonė A kai kurias savo prekes gali parduoti grynaisiais, tačiau kitais atvejais sutinka, kad klientas ją sumokėtų, pavyzdžiui, per trisdešimt dienų.

Grynųjų pinigų ciklo formulė

Grynųjų pinigų ciklui apskaičiuoti galima naudoti šią formulę:

Grynųjų pinigų ciklas = atsargų laikotarpis - mokėtinas sąskaitų laikotarpis + gautinų sumų laikotarpis

• Atsargų laikotarpis: Tai yra vidutinis laikas, per kurį įmonė parduoda žaliavą pardavimui.
• Mokėtinas mokėtinas laikotarpis: Tai yra vidutinis terminas, per kurį įmonė gali pratęsti mokėjimą už įsigytą žaliavą.
• Gautinų sumų laikotarpis: Tai laikas, kurį įmonė vidutiniškai suteikia savo klientams, kad jie galėtų sumokėti skolas už pirkinius.

Grynųjų pinigų ciklo pavyzdys

Tarkime, kad įmonė HZ savo tiekėjams visada moka per 30 dienų. Be to, visada turite atsargų, kad patenkintumėte 50 dienų pardavimą.

Kitas faktas yra tas, kad HZ firmos klientai per 60 dienų atšaukia pirkinius. Tada:

• Inventoriaus laikotarpis: 50
• Apmokėtinas laikotarpis: 30
• Gautinų sumų laikotarpis: 60

Todėl grynųjų pinigų ciklas bus: 50–30 + 60 = 80 dienų

Grynųjų pinigų ciklo svarba

Grynųjų pinigų ciklas yra svarbus, nes ne tik pardavimai, kuriuos gali atlikti įmonė, bet ir pelningumas, kuriuos jie gali sukurti, taip pat svarbu, kad įmonė išlaikytų išteklius einamosioms išlaidoms padengti.

Taigi, kuo mažiau dienų įmonė praleidžia investuotiems pinigams susigrąžinti, tuo didesnis jos turimas kapitalas per trumpą laiką.

Kita vertus, jei grynųjų pinigų ciklas yra labai ilgas, įmonė gali nesugebėti, pavyzdžiui, padengti avarinių išlaidų.