1. Pagrindinis
  2. Žodynas

Veiklos pinigų srautas (FCO)

Veiklos pinigų srautas (FCO) yra pinigų suma, kurią įmonė uždirba vykdydama savo veiklą ir vykdydama savo veiklą.

Šis srautas leidžia įvertinti ir kiekybiškai įvertinti pinigų įplaukas ir išteklius vykdant eksploatavimo veiklą, nes sunku tuo manipuliuoti.

Šis terminas gali būti siejamas su apskaitos pelnu, tačiau jis nėra tas pats. Finansavimo išlaidos neįtraukiamos į veiklos pinigų srauto apskaičiavimą. Savo ruožtu nusidėvėjimas yra skaičiuojamas pabaigoje, skirtingai nei apskaitos pelnas, kur jis nėra įtrauktas. Pavyzdžiui, į veiklos pinigų srautų kategoriją galime įtraukti pajamas iš pardavimo, personalo išlaidas ar tiekėjus.

Pinigų srautas

Veiklos pajamos iš grynųjų pinigų

Veiklos pajamomis laikomos šios pajamos:

  1. Lėšų pajamos iš prekių pardavimas ir paslaugos, įskaitant išieškojimą ir gautinas sumas, apmokant tuos pardavimus.
  2. Apskritai viskas, kas susiję su pajamomis iš klientų ar valstybės, yra susijusi su veikla (valstybės pagalba) ar mokėjimais už prekių pirkimą ar paslaugų teikimą.

Veiklos grynųjų pinigų sąnaudos

Pagrindinio kapitalo nutekėjimu laikomi:

  1. Mokėjimai už medžiagų, skirtų prekėms gaminti, įsigijimą arba prekių pirkimą perpardavimui.
  2. Mokėjimai darbuotojams ir prekių bei paslaugų tiekėjams.
  3. Mokesčių, susijusių su įmonės veikla ir įprasta įmonės veikla, mokėjimai vyriausybei.

Skaičiavimo būdas

Veiklos pinigų srautas apskaičiuojamas taip:

EBIT (pelnas prieš mokesčius ir palūkanas) + amortizacija - mokesčiai.

The EBITJį galime rasti bet kurios įmonės pelno (nuostolio) ataskaitoje ar pajamų ataskaitoje, taip pat jos metinėse ataskaitose.

Veiklos pinigų srautų skaičiavimo pavyzdys

Tarkime, kad 2014 m. Išgauname šiuos X įmonės finansinius duomenis:

EBIT= 15.000 €

Amortizacija= 1.500 €

Mokesčiai= 1.000 €

Todėl naudodami jo skaičiavimo formulę turėsime:

EBIT (pelnas prieš mokesčius ir palūkanas) + amortizacija - mokesčiai = 15 000 + 1 500 - 1 000 =15.500 €

Galime daryti išvadą, kad 2014 m. Veiklos pinigų srautas yra 15 500 eurų.

Pinigų srautų ataskaitaFinansiniai pinigų srautaiInvesticijų pinigų srautas

Populiarios Temos

Propagandos ir reklamos skirtumas

✅ Propagandos ir reklamos skirtumas | Kas tai yra, prasmė, sąvoka ir apibrėžimas. Skirtumas tarp propagandos ir reklamos randamas komunikaciniame tiksle. Pirmasis turi ...…

Pajamų ir surinkimo skirtumas

✅ Pajamų ir surinkimo skirtumas | Kas tai yra, prasmė, sąvoka ir apibrėžimas. Pajamos reiškia nuosavo kapitalo padidėjimą pardavus turtą ar ...…

Ispanijos autonominių bendruomenių nedarbas

Nedarbas yra vienas iš labiausiai visuomenei rūpimų ekonominių duomenų. Ispanija ir toliau pirmauja Ekonominio bendradarbiavimo ir plėtros organizacijos (EBPO) valstybių narių nedarbo lygiu praėjusių metų balandį - 22,7 proc. Galima pamatyti, kaip yra bendruomenių, kurios yra aiškiai situacijojeSkaitykite daugiau…

Ispanijos autonominių bendruomenių skola

Autonominės bendruomenės toliau didina savo įsipareigojimus, tai yra, dar labiau padidina skolas. Tačiau panašu, kad jie sulėtino išlaidų tempą. Mes apskaičiavome kiekvienos autonominės bendruomenės variacijos greitį, kad galėtume palyginti ir greičiau bei išsamiau apžvelgti situaciją (iš serijosDaugiau…