Paskolos įmoka yra periodinis mokėjimas, kurį skolininkas sutinka atlikti savo kreditoriui, kad grąžintų jo suteiktą finansavimą.
Kvotoje galima išskirti du komponentus. Pirmasis atitinka skolinto kapitalo dalies (vadinamos pagrindine dalimi) grąžinimą, o kitas - sukauptas palūkanas. Pastarosios apskaičiuojamos padauginus laikotarpio palūkanų normą iš mokėtino likutio.
Norėdami geriau paaiškinti, galime parodyti šį pavyzdį. Tarkime, kad buvo gauta 15 000 USD paskola, kurios palūkanų norma buvo 3% per mėnesį ir mokama po šešis mokėjimus kas trisdešimt dienų. Laikydamiesi Prancūzijos amortizacijos metodo, kai visos įmokos yra vienodos, mes naudojame šią formulę:
Taigi amortizacijos lentelė būtų tokia:
| Pomėgiai | Dalintis | Direktorius | Balansas | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 2.318,96 | 2.768,96 | 12.681,04 |
| 2 | 380,43 | 2.388,53 | 2.768,96 | 10.292,51 |
| 3 | 308,78 | 2.460,19 | 2.768,96 | 7.832,32 |
| 4 | 234,97 | 2.533,99 | 2.768,96 | 5.298,33 |
| 5 | 158,95 | 2.610,01 | 2.768,96 | 2.688,31 |
| 6 | 80,65 | 2.688,31 | 2.768,96 | - |
| suma | 1.613,78 | 15.000,00 | 16.613,78 |
Mokesčio apskaičiavimas
Norėdami apskaičiuoti paskolos įmoką, pirmiausia turime atsižvelgti į palūkanų normą. Kuo aukštesnė norma, tuo didės finansinės išlaidos, o mėnesinės įmokos turės būti didesnės.
Panašiai, kuo ilgesnė skola, tuo mažesnė bus mėnesinė įmoka. Tai, atsižvelgiant į tai, kad pagrindinės sumos grąža bus paskirstyta didesniam mokėjimų skaičiui.
Paskolos įmoka taip pat priklauso nuo kitų kintamųjų, tokių kaip pradinė įmoka ir lengvatinis laikotarpis, jei jie yra sutartyje.
Mokestis pagal amortizacijos metodą
Mokestis skiriasi priklausomai nuo kito pagrindinio veiksnio - taikomo finansinės amortizacijos metodo. Jei tai prancūzų kalba, mėnesinės įmokos bus apskaičiuojamos taip, kad visos būtų lygios (Kaip parodyta aukščiau pateiktame pavyzdyje).
Vokietijos metodo atveju mokestis bus kintamas. Taikant šią sistemą, pagrindinės sumos grąžinimas padalijamas į lygias dalis, tačiau mokėtinos palūkanos keičiasi ir tampa vis mažesnės, nes mažiau paskolos lieka atšaukti.
Taigi, kaip nuorodą turėtume šią formulę:
Jei tęsime aukščiau pateiktą pavyzdį, naudodami vokiečių metodą, turėsime šią amortizacijos lentelę:
| Pomėgiai | Dalintis | Direktorius | Balansas | |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 15.000,00 | |||
| 1 | 450,00 | 2.500,00 | 2.950,00 | 12.500,00 |
| 2 | 375,00 | 2.500,00 | 2.875,00 | 10.000,00 |
| 3 | 300,00 | 2.500,00 | 2.800,00 | 7.500,00 |
| 4 | 225,00 | 2.500,00 | 2.725,00 | 5.000,00 |
| 5 | 150,00 | 2.500,00 | 2.650,00 | 2.500,00 |
| 6 | 75,00 | 2.500,00 | 2.575,00 | - |
| suma | 1.575,00 | 15.000,00 | 1.6575,00 |
Galiausiai, jei tai yra angliškas metodas, visi mokesčiai bus vienodi, išskyrus paskutinį. Taip yra todėl, kad tik pasibaigus įsiskolinimo terminui grąžinama pagrindinė suma. Visais kitais laikotarpiais mokamos tik sukauptos palūkanos.
Tęsdami ankstesnio pavyzdžio duomenis, naudodami anglišką metodą, turėsime tokį mokėjimo grafiką:
| Pomėgiai | Dalintis | Direktorius | Balansas | |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 15.000,00 | |||
| 1 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 2 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 3 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 4 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 5 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 6 | 450,00 | 15.000,00 | 15.450,00 | - |
| suma | 2.700,00 | 15.000,00 | 17.700,00 |