Paskolos grąžinimo dalis yra mėnesio įmokos dalis, atitinkanti gautų pinigų grąžinimą.
Kiekvienas mokėjimas, kurį turi atlikti skolininkas, yra padalintas į du komponentus: pagrindinės dalies grąžinimas ir sukauptos palūkanos.
Amortizacijos mokestį naudinga atskirti nuo palūkanų, nes tik pastarosios atitinka finansines išlaidas.
Amortizacijos mokestis pagal metodą
Mokestis skiriasi atsižvelgiant į amortizacijos lentelės rengimo metodą, tai yra lentelė, kurioje chronologiškai detalizuota, kaip skolininkas grąžins paskolą.
- Prancūziškas metodas: Grąžinimo mokestis skiriasi ir didėja. Naudojama tokia formulė:
Tokiu atveju mėnesio įmoka (įskaitant palūkanas) yra fiksuota visais laikotarpiais.
- Vokiečių metodas: Grąžinimo mokestis yra pastovus. Taigi skiriasi tik mokėtinos palūkanos. Jie mažėja ir apskaičiuojami pagrindinę likutį padauginus iš palūkanų normos. Naudojama toliau pateikta formulė:
- Anglų metodas: Yra tik grąžinimo dalis pasibaigus įsiskolinimo terminui. Kiekvienu laikotarpiu atšaukiamos tik sukauptos palūkanos.
Amortizacijos mokesčio pavyzdys
Pažvelkime į grąžinimo mokesčio apskaičiavimo pavyzdį. Tarkime, kad suteikiama 15 000 USD paskola, kurios palūkanų norma yra 3% per mėnesį ir mokama šešiomis dalimis. Jei mokėjimai atliekami kas trisdešimt dienų, amortizacijos lentelė bus tokia:
- Prancūzijos amortizacijos metodas
| Pomėgiai | Amortizacijos mokestis | Dalintis | Balansas | |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 15.000,00 | |||
| 1 | 450,00 | 2.318,96 | 2.768,96 | 12.681,04 |
| 2 | 380,43 | 2.388,53 | 2.768,96 | 10.292,51 |
| 3 | 308,78 | 2.460,19 | 2.768,96 | 7.832,32 |
| 4 | 234,97 | 2.533,99 | 2.768,96 | 5.298,33 |
| 5 | 158,95 | 2.610,01 | 2.768,96 | 2.688,31 |
| 6 | 80,65 | 2.688,31 | 2.768,96 | - |
| Suma | 1.613,78 | 15.000,00 | 16.613,78 |
- Vokiškas metodas
| Pomėgiai | Amortizacijos mokestis | Dalintis | Balansas | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 2.500,00 | 2.950,00 | 12.500,00 |
| 2 | 375,00 | 2.500,00 | 2.875,00 | 10.000,00 |
| 3 | 300,00 | 2.500,00 | 2.800,00 | 7.500,00 |
| 4 | 225,00 | 2.500,00 | 2.725,00 | 5.000,00 |
| 5 | 150,00 | 2.500,00 | 2.650,00 | 2.500,00 |
| 6 | 75,00 | 2.500,00 | 2.768,96 | - |
| Suma | 1.575,00 | 15.000,00 | 16.768,96 |
- Angliškas metodas
| Pomėgiai | Amortizacijos mokestis | Dalintis | Balansas | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 2 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 3 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 4 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 5 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 6 | 450,00 | 15.000,00 | 15.450,00 | - |
| Suma | 2.700,00 | 15.000,00 | 17.700,00 |
Grąžinimo dalies poveikis
Tai turi įtakos grąžinimo įmokos dydžiui. Kuo didesnis ankstyvaisiais laikotarpiais, mokėtinos palūkanos mažės. Tai galime pamatyti anksčiau parodytuose pavyzdžiuose.
Apibendrinant galima pasakyti, kad skolininkas turėtų grąžinti kuo daugiau pagrindinės sumos pirmosiomis dalimis. Tokiu būdu sumažinamos finansinės išlaidos.
Priešingai, paskolos davėjui tam tikra prasme delsiama grąžinti suteiktus pinigus.