Pinigų srautas arba pinigų srautas anglų kalba apibrėžiamas kaip pinigų įplaukų ir pinigų srautų kitimas per tam tikrą laikotarpį, o jo informacija vertina įmonės finansinę būklę.
Pinigų srautai leidžia prognozuoti, leidžia tinkamai valdyti finansus, priimti sprendimus ir kontroliuoti pajamas, siekiant pagerinti įmonės pelningumą.
Šiuo terminu galime susieti pinigų srautų ataskaitą, kurioje parodomi pinigai, naudojami pagrindinėje, investicinėje ir finansinėje veikloje, siekiant suderinti to laikotarpio pradžios ir pabaigos likučius.
Pinigų srautų žinojimas leidžia pasiūlyti labai vertingos informacijos apie įmonę, todėl jas kontroliuoja viena iš svarbiausių metinių sąskaitų - pinigų srautų ataskaita.
Pagrindiniai grynųjų pinigų valdymo principai
Svarbiausi grynųjų pinigų valdymo principai yra šie:
- Padidinkite pinigų srautus padidinus pardavimo apimtį ar jos kainą.
- Pabandykite greitai atlikti įrašus, parduodant grynuosius pinigus, paprašius avansų ar sumažinant paskolos sąlygas.
- Sumažinti grynųjų pinigų srautus per nuolaidas tiekėjams ar klientams arba sumažina įmonės gamybos neefektyvumą.
- Uždelsti pinigų nutekėjimą, pavyzdžiui, bandymas išplėsti sąlygas tiekėjams.
Pinigų srautų rūšys
Yra šie pinigų srautų tipai:
- Operatyvus: Pagrindinis įmonės ar kitos investicinės ir finansinės veiklos pajamų šaltinis.
- Investicijos: Ilgalaikė turto įsigijimo veikla, tokia kaip gamyklos, įranga, investicijos į trumpalaikį ir ilgalaikį turtą.
- Finansavimas: Veikla, turinti įtakos kapitalo dydžiui ir sudėčiai, taip pat įmonės paskolos.