Pinigų srautų biudžetą sudaro dokumentas, kuriame bandoma prognozuoti valiutos grynaisiais pinigais įplaukas ir išmokas.
Šia prasme pinigų srautų biudžetas padeda mums pažymėti maršrutą tam tikru laikotarpiu, kad niekada neturėtume tikslo tiksliai suderinti einamųjų metų sumas.
Pagal aukščiau pateiktą formulę tikrąjį likutį suprantame kaip tą sumą, kuri buvo suteikta metų pabaigoje; numatomas pinigų srautų biudžeto balansas; ir grynasis pokytis kaip teigiamas arba neigiamas abiejų likučių skirtumas.
Pagrindinės grynųjų pinigų biudžeto savybės
Šiame biudžete jį rengdami turime atkreipti ypatingą dėmesį į keletą veiksnių. Kai kurie iš šių veiksnių yra:
- Mokėjimai tiekėjams ir kreditoriams, būtini veiklai.
- Išskirtinių verslo produktų linijų pardavimo prognozė.
- Minimalių likučių, susijusių su įprasta veikla, nustatymas.
- Ypatinga svarbi sezoninių ar ciklinių pinigų srautų kontrolė.
Tokiu būdu, jei atsižvelgsime į šiuos veiksnius, gali būti sudarytas pagrindinis ir kokybiškas biudžetas. Pažymėtina, kad priklausomai nuo sektoriaus, kuriam priklauso verslas, pinigų srautų biudžetas vienaip ar kitaip skirsis.
Be to, vienas iš didžiausių šio biudžeto naudojimo pranašumų yra tas, kad likvidumo trūkumo išvengiama svarbiausiais įmonės momentais, pavyzdžiui, didelių pardavimų apimties vasaros akimirkomis, tokiomis kaip kalėdinės kampanijos ar pradžioje. mokslo metais, be kita ko.
Pinigų srautų biudžeto pavyzdžiai
Norint geriau suprasti biudžetą, toliau bus pateikti du įmonių, kuriose šis biudžetas yra daugiau nei pagrįstas, pavyzdžiai:
- Žaislų parduotuvės: Šiuo atveju, nors žaislų parduotuvės yra verslas, kuris išlieka pastovus visus metus, būtent gruodžio ir sausio mėnesiais iš tikrųjų atsiskaitoma daugiau nei pusė visos metų pardavimų apimties. Todėl labai svarbu, kad biudžete pirmiausia būtų numatyti pinigai, kuriuos privalome panaudoti parduotuvėje, ir, kita vertus, įvertinti, ar tikslinių metų pajamos ir išlaidos buvo tokios, kokių tikėtasi.
- Kioskai: Kioskuose pagrindinis pajamų gavimo būdas yra grynieji pinigai, bet ne išlaidos. Taigi grynųjų pinigų lygio prognozavimas pagal metų sezoną tampa pagrindiniu šio verslo aspektu.
Kaip matome, mažmeninės prekybos ir sezoninių paslaugų įmonės turėtų skirti daugiausia dėmesio pinigų srautų biudžetui, nes jei to nepadarys, rizikuoja, kad negalės tinkamai vykdyti įprastos veiklos. .
Kita vertus, reikėtų dar kartą paminėti šio biudžeto vykdomą kontrolės funkciją. Tai leis mums metų metais palyginti įmonės pinigų srautų raidą.
Veiklos pinigų srautas