Iždo biudžetas arba grynųjų pinigų biudžetas yra dokumentas, kuriame kaupiamos pinigų įplaukų ir pinigų nutekėjimo prognozės trumpuoju ir vidutiniu laikotarpiu ir kurio tikslas yra užtikrinti gerą įmonės likvidumo finansinę būklę trumpuoju ir vidutiniu laikotarpiu.
Taip pat žinomas kaip grynųjų pinigų biudžetas, jis leidžia mums nustatyti, numatyti ir išvengti galimų incidentų ir juos išspręsti dar jiems neįvykus.
Iždo biudžeto svarba
Įmonė gali mirti dėl likvidumo trūkumo, kai neturi pakankamai pinigų, kad įvykdytų savo mokėjimo įsipareigojimus, ir negauna išorinio finansavimo (pavyzdžiui, bankininkystės) ar vidinio (akcininkų).
Visų pirma, mažos ir vidutinės įmonės turi labai gerai kontroliuoti savo likvidumo padėtį, nes jos neturėtų tiek išteklių, kiek didelė įmonė.
Aptikus įtampos situacijų, tikslas yra palengvinti bendrovę, nurodant datas, kad gautumėte kolekcijas prieš atlikdami mokėjimus.
Pagrindiniai iždo biudžeto elementai
Šiame sąraše yra pagrindiniai žaidimai. Tačiau kiekviena įmonė turi nustatyti savo, atsižvelgdama į savo veiklą ir vadovybę:
- Nustatykite visas verslo operacijas kurie generuoja pinigų judėjimą ir tinkamai numato klientų surinkimo datas.
- Surinkimo datos skirtingų padalinių operacijų.
- Su įprasta veikla susiję mokėjimai įmonės, tokios kaip tiekėjai, kreditoriai, reklaminės kampanijos.
- Vidaus pasikartojančios išlaidos tokie kaip darbo užmokestis, socialinė apsauga, nauji įdarbinimai, kvitai ir kt.
- Neeiliniai ir punktualūs elementai, kurie gali pabloginti įmonės likvidumo padėtį, jei jos yra labai didelės ir nenumatytos sumos ir sukelia įtampos situacijas. Pavyzdžiui, bauda.
- Palūkanų mokėjimo data skolos ar dividendų.
- Mokesčiai ir susijusios mokėjimo datos.
Kaip parengti iždo biudžetą
Taikoma struktūra turėtų lengvai parodyti, koks yra iždo grynasis likutis:
Grynasis likutis = pradinis likutis + pajamos - išlaidos
Kur pradinis likutis bus prieš tai buvusio laikotarpio likutis.
Šia prasme galima nustatyti mėnesio ar dienos kalendorių, susiejant numatomus pinigų judėjimus. Paprastai patartina atlikti kito mėnesio pinigų biudžeto prognozę, kad būtų galima išsamiau apžvelgti artimiausią laikotarpį ir kuo labiau sumažinti klaidas. Taip pat, jei aptinkame galimą įtampą per kelias mėnesio dienas ir tai būtina iš anksto išsiaiškinti ir išspręsti.
Iždo biudžetas yra gyvas dokumentas, kurį reikia periodiškai atnaujinti, kad būtų galima pridėti ar pašalinti pinigų sumas ar pakeisti surinkimo ar mokėjimo datas.
Be to, patartina atsižvelgti į galimą riziką ir išlaikyti iždo rezervus ar finansavimo alternatyvas, kurias galima naudoti be papildomų komplikacijų. Šia prasme įmonės iždininkas gali parengti 3 biudžetus pagal 3 galimus verslo raidos scenarijus, kurie sukels skirtingus likvidumo pokyčius: konservatyvų, stabilų ir optimistišką.
Galiausiai turime atsižvelgti į skirtumą tarp rinkimų ir mokėjimų vs. pajamų išlaidos. Iždo biudžetas nepriklauso nuo pelno (nuostolių) ataskaitos ar pelno (nuostolio). Jis renka ne apskaitos raštus, o realių pinigų judėjimą.
Žiūrėkite pinigų srautus