Finansinis planavimas susideda iš visuotinio verslo biudžeto sudarymo, atsižvelgiant į esamus įmonės išteklius ir sutelkiant dėmesį į jos ekonominio gyvybingumo garantavimą ir iš anksto nustatytų ilgalaikių finansinio pelningumo tikslų įgyvendinimą.
Planavimo ir tikslų neturinti įmonė ilgainiui yra nesėkminga įmonė. Verslas turi nustatyti, kur įmonė atrodo trumpuoju, vidutiniu ir ilguoju laikotarpiu.
Norėdami tai padaryti, turėtų būti nustatyti tarpiniai tikslai, kurie savo ruožtu turėtų būti paremti strategijomis. Ekonominė ir finansinė strategijų, sukurtų tikslams pasiekti, išsami informacija yra įtraukta į organizacijos finansinį planą.
Finansinio planavimo ypatybės
Finansinis planavimas atsako į pagrindinį klausimą: kur įmonė yra ilgalaikėje penkerių ar daugiau metų perspektyvoje.
Finansinio planavimo vaisius yra finansinis planas. Tai labai platus ir išsamus dokumentas, leidžiantis kontroliuoti, ar verslas atitinka likvidumo, pelningumo ir mokumo sąlygas, kurių reikia norint išgyventi ilgainiui.
Taigi dalis anksčiau nustatytų tikslų yra kartu su įmonės strateginiu planu ar verslo planu. Tai yra pagrindinis dokumentas, užtikrinantis jūsų finansinį ir ekonominį gyvybingumą.
Verslo finansinio planavimo tikslai
Tiksliau, tai leidžia analizuoti verslo plano ekonominį ir finansinį pelningumą, nustatant:
- Pradinės investicijos naujai sukurto verslo atveju, taip pat finansiniai ištekliai, reikalingi strateginiam planui įvykdyti.
- Tikrosios verslo išlaidos.
- Verslo finansavimo poreikis ir galimybių pasirinkimas, norint pasirinkti efektyviausią.
- Be to, tai leidžia projektuoti įmonės finansines ataskaitas.
Finansinis planavimas taip pat suteikia akcininkams galimybę nustatyti laiką, per kurį jie galės susigrąžinti savo investicijas, taip pat apytiksliai nustatyti pelningumą, kurį jie galės gauti iš savo verslo.
Finansinio planavimo etapai
Jį sudaro keturios gerai diferencijuotos fazės. Tačiau kiekvienoje iš jų turi būti išanalizuota daugybė detalių. Štai keletas svarbiausių aspektų:
- Dabartinės situacijos analizė: Privalote atsakyti į tokius klausimus kaip įmonės finansinė padėtis. Norėdami tai padaryti, mes pradedame nuo finansinių ataskaitų, pelno (nuostolių) ataskaitos, pinigų srautų ataskaitos, nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos ir balanso. Turime nustatyti, kurios yra pajamos, išlaidos, pastoviosios ir kintamosios išlaidos, turtas (ilgalaikis, trumpalaikis, nematerialus …) ir finansavimo priemonės. Galiausiai gaukite išvadas, tokias kaip pelningumo nustatymas pagal verslo linijas, pagal geografinę vietovę ir kt.
- Tikslų apibrėžimas vidutinės trukmės laikotarpiu: Atsakymas į pagrindinį klausimą. Kur bus įmonė po penkerių metų? Tikslai turėtų būti sunkūs, tačiau jie turi būti konkretūs, išmatuojami, pasiekiami ir realūs. Pradėdami nuo galutinio tikslo, mes nustatysime tarpinius tikslus per trumpesnį laiką:
- Trumpalaikiai tikslai šiems metams, kuris leis nustatyti metinį jo įvykdymo biudžetą.
- Vidutinės trukmės tikslai 2–5 metų laikotarpiui ir jie prasideda nuo trumpųjų išsipildymo pagrindo. Todėl tai yra tikslai, galintys pažymėti posūkio tašką įgyvendinant planą.
- Ilgalaikiai tikslai, pradedant nuo 5 metų. Jie atspindi reikšmingiausius organizacijos pokyčius, atsižvelgiant į pradinę situaciją, ir atsižvelgia į įmonės viziją bei misiją.
- Strategijų apibrėžimas: Strategijos turi būti skirtos tarpiniams tikslams ir galutiniam tikslui pasiekti. Trumpuoju laikotarpiu svarbu užtikrinti finansinį gyvybingumą. Todėl bus būtina sutelkti dėmesį į likvidumą, taikant griežtą išlaidų politiką ir vengiant didelės skolos, kuri finansuoja nesusijusius aspektus.
- Gautų rezultatų įvertinimas: Norint nustatyti, ar mes siekiame užsibrėžtų tikslų, ar nukrypstame nuo plano. Svarbu kartkartėmis peržiūrėti strategiją, pavyzdžiui, daugiausia kiekvieną ketvirtį, semestrą ar kasmet. Taip pat atliksime reikiamus pakeitimus, pristatydami naujus įnašus, kurie gaminami organizacijoje.
Finansinio planavimo privalumai ir trūkumai
Turint nusistovėjusį kursą, bus lengviau priimti verslo sprendimus ir išvengti ar kontroliuoti riziką, kylančią dėl vieno ar kito veiksmo, koordinuoti skyrius aplink įvairius anksčiau sukurtus projektus, gerai žinoti investicijų poreikius, taip pat finansavimą ir ištaisyti nukrypimus. bet kokios rūšies.
Tačiau per didelis planavimas ar per griežtas planas gali apsunkinti įmonės prisitaikymą prie pokyčių.