Grynųjų pinigų santykis rodo piniginį pajėgumą, kurį įmonė turi patirti nedelsiant ar trumpalaikiai mokėjimai.
Grynųjų pinigų santykis yra dviejų dydžių, susijusių su įmonės likvidumu, koeficientas. Tai suteikia mums informacijos, ar dėžutėje yra pinigų, ar ne.
Kadangi tai yra formulė, nuo šiol daugiausia dėmesio skirsime jos paaiškinimui.
Grynųjų pinigų santykio formulė
Kur:
- Turimas turtas → likvidūs pinigai ar grynieji pinigai.
- Turimas turtas → turtas, kurį greitai galima paversti likvidumu, pavyzdžiui, klientai.
- Trumpalaikiai įsipareigojimai → skolos, kurios turi būti sumokėtos per trumpą laiką.
Jis išreiškiamas kartų skaičiumi, pavyzdžiui, 1,5 karto. Tai reikštų, kad įmonė gali įvykdyti savo mokėjimo įsipareigojimus pusantro karto.
Grynųjų pinigų santykio komponentai
Visi santykio elementai gaunami iš įmonės balanso.
- Yra: Trumpalaikis turtas yra grynųjų pinigų straipsnis, einamosios sąskaitos, indėliai … visi tie, kurie atspindi likvidžius pinigus.
- Realizuojamas: Yra trumpalaikiame turte ir yra klientai, skolininkai, trumpalaikės finansinės investicijos, tokios kaip piniginiai investiciniai fondai ir kt. Tai yra daiktai, kuriuos reikia greitai surinkti į pinigus.
- Dabartiniai įsipareigojimai: Tiekėjai, kreditoriai, trumpalaikė finansinė skola ir kt. Tai yra daiktai, atspindintys mokėjimo įsipareigojimus, kurių galiojimo laikas baigiasi mažiau nei vienerius metus.
Grynųjų pinigų santykio aiškinimas
Linkimo taškas yra 1:
- Jei grynųjų pinigų santykis = 1: Nurodo, kad skaitiklis yra lygus vardikliui, taigi įmonė gali įvykdyti savo tiesioginius mokėjimo įsipareigojimus.
- Jei santykis> 1: Nurodo, kad skaitiklis yra aukštesnis už vardiklį, taigi jūs turite galimybę sumokėti savo tiesioginius mokėjimus. Tačiau kai šis santykis yra daug didesnis nei 1, galima būtų aiškinti, kad įmonė tuo metu turi nenaudojamus išteklius arba neranda pelningų projektų, į kuriuos galėtų investuoti.
- Jei santykis <1: Skaitiklis yra žemesnis nei vardiklis, ir tai rodo, kad įmonė negali įvykdyti savo trumpalaikių įsipareigojimų pagal dabartinę likvidumo situaciją. Ji turėtų ieškoti išorinio finansavimo arba išplėsti savo kapitalą.
Jei įmonė negali gauti išorinio finansavimo, pavyzdžiui, banko, o jos akcininkai neturi reikiamų išteklių kapitalui didinti, reikalingam problemai išspręsti, įmonė gali būti pasmerkta sustabdyti mokėjimus.
Tinkamas likvidumo valdymas
Paprastai šią situaciją labiau veikia mažos ir vidutinės įmonės, kurios neturi tiek išteklių, kiek didelės įmonės.
Todėl jie turi atlikti išsamią savo likvidumo padėties kontrolę ir tinkamai prognozuoti, kad išvengtų finansinio smaugimo situacijų, kurios sukelia sunkias pasekmes.
Ekonominės krizės (2008 m. Finansų krizė arba „Covid“ 19) dažnai atskleidžia žalingą poveikį, jei efektyviai neplanuojamas likvidumo valdymas.
Įmonės turi stengtis užtikrinti savo verslo vertės grandinę. Geras valdymas pradeda prognozuoti mažiausiai 6 mėnesių įmonės pinigų srautus su numatomais surinkimais ir mokėjimais. Be to, atsižvelgkite į šias sąvokas:
- Atkreipkite dėmesį į apyvartinio kapitalo valdymą: Tvarkykite atsargas, atsargas ir klientus, kiek įmanoma koreguodami terminus. Svarbu numatyti konkrečius nutylėjimus. Tačiau 3 dienų vėlavimas neturės įtakos tai, kas delsiama 2 savaitėms.
- Optimizuokite išteklius apyvartiniam kapitalui finansuotiNiekada neturėtų būti atmesta galimybė, kad deficitas gali būti finansuojamas išorėje.
- Investuokite išteklius į finansų kontrolės stiprinimą: Tai yra kertinis įmonės valdymo akmuo su įrankiais, leidžiančiais pateikti išankstinę informaciją apie grynųjų pinigų raidą. Tai rekomenduojama visų dydžių įmonėms, bet ypač mažoms ir vidutinėms įmonėms.
Grynųjų pinigų santykio pavyzdys
Bendrovė A nori įvertinti savo likvidumo situaciją per trumpą laiką. Turto pusėje jo balanse nurodomos 1 milijono vertės einamosios sąskaitos ir 3 vertės klientai. Įsipareigojimų pusėje tiekėjų straipsnis rodo 1 milijoną, o finansinė skola - 2,5. Ar galite įvykdyti savo tiesioginius mokėjimo įsipareigojimus?
Iždo santykis = sąskaitos + klientai / tiekėjai + finansinė skola
Grynųjų pinigų santykis = (1 mln. + 3 mln.) / (1 mln. + 2,5 mln.)
Grynųjų pinigų santykis = 1,14x
Tai reiškia, kad įmonė gali įvykdyti savo mokėjimo įsipareigojimus 1,14 karto, todėl jos likvidumo padėtis yra gera.