Italijos grąžinimo sistema yra tokia, kai paskolos gavėjas sutinka mokėti nuolatines kapitalo įmokas kiekvienu laikotarpiu, todėl palūkanų suma ir periodinė įmoka skirsis kiekvienu mokėjimu.
Tai, ką daro ši sistema, yra įmokos mokėti pastovią skolinto kapitalo dalį. Tai apskaičiuojama kaip fiksuota suma arba visos sumos procentinė dalis. Taigi, visada keičiasi interesai ir pats mokestis. Pastaroji būtų kiekvieno laikotarpio kapitalo (Ck) ir palūkanų (Ik) suma. Pratybose pabaigoje tai pamatysime aiškiau.
Dažniausias šios rūšies paskolos grąžinimo pavyzdys yra kreditinės kortelės, kai pasirenkame mokėjimo formą, susidedančią iš skolinto kapitalo procento. Tokiu būdu mes visada mokėsime pastovią kapitalo sumą, o tai skirsis palūkanos ir paskutinė mokėtina įmoka.
Anuitetas, palūkanos ir pagrindinė suma Italijos amortizacijos sistemoje
Pirmasis žingsnis yra apskaičiuoti pastovų kiekvieno laikotarpio amortizuoto kapitalo dydį (A). Jį gavę, mes apskaičiuojame palūkanų normą padauginę praėjusio laikotarpio kapitalą iš paskolos palūkanų normos. Kiekvieno momento neapmokėtas kapitalas apskaičiuojamas atimant to laikotarpio amortizuotą kapitalą (A) iš ankstesnio. Neapmokėtas kapitalas bus skirtumas tarp praėjusio laikotarpio amortizuoto kapitalo ir skaičiavimo momento.
Visi punktai, išskyrus amortizuoto kapitalo dalies (A) apskaičiavimą, yra panašūs į kitų paskolų, pavyzdžiui, prancūzų ar vokiečių, taškus. Formulės būtų šios:
- Į: Nuolatinė amortizuoto kapitalo dalis.
- į: Mokėti periodinį mokestį.
- Bendra: Skolintas kapitalas.
- n: Periodų skaičius.
- Ik: Dabartiniai interesai k.
- Ck: Sostinė gyva šiuo metu K.
- Aš: Paskolos palūkanų norma.
Italijos metodu amortizuotos paskolos pavyzdys
Įsivaizduokime paskolą, kurios pradinis kapitalas yra 10 000 EUR (Co), už kurią bankas ima mums metines 3% faktines palūkanas (i) ir turi būti sumokėta per 5 metus (n). Amortizacijos lentelė atrodytų taip:
Italijos amortizacijos sistemoje, vadovaudamiesi pavyzdžiu, mes patikriname, ar amortizuota kapitalo dalis kiekvienam laikotarpiui yra pastovi ir yra 2 000 EUR. Jos apskaičiavimas yra paprastas, paskola padalijama iš laikotarpių skaičiaus. Kita vertus, interesai mažėja, kaip ir gyvasis kapitalas. Galiausiai anuitetai, kaip ir taikant prancūzų metodą, apskaičiuojami kaip amortizuoto kapitalo ir palūkanų suma ir yra skirtingi, skirtingai nuo ankstesnio, nes buvo pastovūs.
Prancūzijos amortizacijos sistemaVokietijos amortizacijos sistema