Amerikos amortizacijos sistema yra tokia, kad skolininkas sutinka mokėti paskolos davėjui periodinę sumą, susidedančią tik iš paskolos palūkanų, o jos gyvenimo pabaigoje sumokėti praėjusių metų palūkanas ir pasiskolintą kapitalą.
Paprasčiau paaiškinta, kad taikant šį metodą paskolos prašantis asmuo moka anuitetą, kuris yra pastovus ir apima tik palūkanas. Paskutiniu laikotarpiu, be to, reikia grąžinti pasiskolintą kapitalą. Daugiausia palūkanų moka amortizacijos sistema, nes kiekvienu laikotarpiu amortizuojamas kapitalas nėra, todėl palūkanų suma nesumažėja, kaip tai daroma taikant Prancūzijos ar Italijos metodus.
Vienas šios sistemos būdų yra „Skęstantis fondas“, kurį sudaro fondo generavimas, kad būtų sukurtas kapitalas ir galėtume sumokėti paskutinę įmoką pasibaigus paskolos laikotarpiui. Tokiu būdu paskolos prašytojas užtikrina, kad jis turės pakankamai lėšų sumokėti paskutinę pagrindinės sumos ir palūkanų dalį.
Įmokos mokėti, palūkanos ir pagrindinės sumos Amerikos amortizacijos sistemoje
Amerikos amortizacijos sistemoje mokėtina įmoka (a) sutampa su laikotarpio (I) palūkanomis, kurios apskaičiuojamos negrąžintą kapitalą (Co) padauginus iš palūkanų normos (i) ir yra pastovios. Kiekvienu laikotarpiu amortizuoto kapitalo nėra. Kita vertus, praėjusių metų įmoką (a ') sudaro skolintas kapitalas (Co) ir tų metų palūkanos (I). Pažiūrėkime į skirtingas skaičiavimo formules:
- į: Nuolatinė periodinė palūkanų norma.
- į: Paskutinių metų kvota. Apima n metų kapitalą, Cn ir palūkanas.
- Aš: Palūkanos už laikotarpį. Jie visada apskaičiuojami pagal Co
- Co: Skolintas kapitalas.
Amerikos metodu amortizuotos paskolos pavyzdys
Įsivaizduokime paskolą, kurios pradinis kapitalas yra 10 000 EUR (Co), už kurią bankas ima mums metines 3% faktines palūkanas (i) ir turi būti sumokėta per 5 metus (n). Amortizacijos lentelė būtų tokia, kaip parodyta žemiau:
Kaip matome, šios rūšies paskoloje periodinės palūkanos (I), kurias moka paskolos gavėjas, visada yra vienodos (šiuo atveju 300 EUR) ir yra apskaičiuojamos už neapmokėtą kapitalą (Co), kuris nesikeičia ir sutampa su pasiskolinta vienas. Pabaigoje, paskutine dalimi, sumokamas pasiskolintas kapitalas ir palūkanos už tą laikotarpį, iš viso 10 300 eurų. Matome, kad mokesčius sudaro tik palūkanos iki paskutinio mokėjimo, į kurį įskaičiuojamas ir kapitalas.
Prancūzijos amortizacijos sistemaVokietijos amortizacijos sistema