Nuolaidų linija yra finansinė operacija, kai bankas įsipareigoja klientui išmokėti komercinį kreditą, kurį jis suteikė trečiajai šaliai.
Bankas avansuos klientui mažesnę sumą nei komercinio kredito vertė. Šis skirtumas susidaro iš palūkanų, komisinių ir kitų išlaidų, perduotų klientui už operaciją. Taigi kuo didesnės šios išlaidos, tuo mažesnę sumą klientas gaus iš banko. Banko nauda grindžiama tuo, kad klientui sumokama mažesnė suma, nei jis gaus iš trečiosios šalies.
Nuolaidų linija yra operacijos rūšis, kuri šiandien įmonėms suteikia aukštą funkcionalumą. Tai leidžia jiems per keletą mėnesių pasibaigiančią komercinę paskolą paversti tiesiogine likvidumu ir valdyti galimus iždo neatitikimus.
Veiksniai, į kuriuos reikia atsižvelgti nuolaidų eilutėje
Šie yra pagrindiniai veiksniai, į kuriuos reikia atsižvelgti nuolaidų eilutėje:
- Inkasavimo teisės pakeitimas: Kai finansų įstaiga nuolaida kreditą klientui, ji įgyja teisę reikalauti kredito iš trečiosios šalies, o ne iš kliento. Tai yra, bankas tampa kredito kreditoriumi trečiosios šalies atžvilgiu.
- Palūkanos ir komisiniai: Klientas mokės palūkanas atsižvelgdamas į numatomą kapitalą ir komercinės paskolos terminą. Be to, banko ir kliento santykiuose gali būti nustatytos kitos klientui įtakos turinčios išlaidos. Šios išlaidos gali būti: valdymo mokesčiai, komisiniai už nemokėjimą, notarų mokesčiai ir kt.
- Garantijos: Finansų įstaiga gali paprašyti kliento pateikti garantijas nuolaidai suteikti. To tikslas - bandyti užtikrinti kredito sumokėjimą trečiojo asmens nemokėjimo atveju.
- Nuolaidos eilutės galiojimo laikas: Tai labai svarbus elementas. Atėjus terminui, bankas pareikalaus sumokėti skolą iš trečiosios šalies. Jei atsisakysite atlikti mokėjimą, finansų įstaiga susidurs su problema. Tokiu atveju bankas pareikalaus (paprastai), kad klientas, atidaręs kredito liniją, atliktų mokėjimą.
- Rizikos analizė: Finansų įstaiga atliks išsamią nemokėjimo rizikos analizę, atsižvelgdama į operacijos pobūdį. Prieš suteikdamas nuolaidą bankas turi įsitikinti, kad kreditas bus sumokėtas. Todėl operacijos palūkanų norma priklausys nuo įsipareigojimų nevykdymo rizikos, kurią įsivaizduoja bankas.
Matematinis nuolaidos skaičiavimas nuolaidos eilutėje
Norėdamas apskaičiuoti sumą su nuolaida, bankas naudosis paprastu komercinių nuolaidų įstatymu. Šis įstatymas nustato, kad nuolaidos yra proporcingos nuolaidos trukmei ir numatomam kapitalui. Matematiškai diskonto koeficientas, kurį finansų įstaiga taiko diskontuojamam kreditui, yra:
D (n) = 1 - (d n)
Kur:
d: Tai yra banko taikoma diskonto norma arba palūkanų norma.
n: Tai kredito terminas, kuris paprastai suteikiamas dienomis, naudojant 360 dienų metinę bazę.
Todėl padauginę šį nuolaidos koeficientą iš diskontuojamos sumos, gausime kliento gautą sumą.
Nuolaidų eilutės pavyzdys
Įsivaizduokime, kad įmonė klientui suteikia 50 000 USD komercinį kreditą, kurio terminas yra 120 dienų. Bendrovė, atsižvelgdama į jos likvidumo poreikius, nueina ją su nuolaida finansų įstaigai. Finansų įstaiga sutinka suteikti jums nuolaidą, tačiau su 5% palūkanų norma. Pažiūrėkime operacijos rezultatą:
Jei apskaičiuosime diskonto koeficientą, kaip apibrėžta aukščiau:
D (n) = 1-0,05 * (120/360) = 0,983
Jei taikysime šį diskonto koeficientą diskontuojamai sumai:
50.000*0.983=49.150
Todėl bankas avansuos mums 850 USD mažiau nei pradinio kredito vertė, kurią reikia diskontuoti.