Iždo kontrolė yra visos tos funkcijos ir procesai, skirti kontroliuoti, valdyti ir akredituoti organizacijos pinigų srautų užduotis (surinkimus ir mokėjimus).
Šia prasme iždo kontrolė turi būti tiek vidinė, tiek išorinė.
Vidinė iždo kontrolė
Iždo kontrolės tikslai turėtų būti nukreipti į pinigų srautų planavimą, siekiant sudaryti laikiną iždo prognozę dėl mokėjimų ir surinkimų, numatytų tais metais, kad sąskaitose netrūktų grynųjų pinigų mokėjimams atlikti. ar yra nenaudojamų išteklių iš kolekcijų, kuriuos galima panaudoti pelningesnei veiklai ar piniginiams indėliams.
Taip pat svarbu, kad iždo darbas būtų apskaitos kontrolės elementas, fiksuojantis visus pinigų įplaukų ir pinigų srautus, nurodant jų motyvaciją su data ir vieta.
Išorinė iždo kontrolė
Išoriniu požiūriu, iždo kontrolės užduotys yra skirtos organizacijų vadovybei pasiūlyti pinigų srautų planavimą ir ateities prognozes vidutinės trukmės ir trumpuoju laikotarpiu dėl pinigų įplaukų ir nutekėjimų. Taigi darbo užmokesčio pervedimai, mokėjimai tiekėjams, tiekimas ir kiti skirtingų kategorijų mokėjimai gali būti planuojami paeiliui, atsižvelgiant į lūkesčius gauti mokėjimus iš klientų, kitų susijusių įmonių ar perleidimus.
Bendra iždo kontrolė
Iždo kontrolė savo ruožtu parodo, kiek šie veiksmai turi būti palaikomi, prižiūrimi ar patvirtinami viršininko, atsižvelgiant į operacijos dydį ir (arba) apimtį.
Pavyzdžiui, yra užduočių, kurioms dėl jų svarbos reikia kelių skirtingų vadovų ar direktorių firmų, kad atsirastų poreikis ne tik informuoti daugiau nei vieną elementą, bet ir turėti aiškų kiekvieno iš jų pritarimą, paliekant Tai rodo didesnę atsakomybės kontrolę ir informaciją.
Išoriniu požiūriu, iždo valdymas taip pat palaiko santykius su suinteresuotaisiais subjektais už įmonės ribų, pvz., Bankais, arba garantijų valdymą taip, kad teikia įmonei programas, kuriomis būtų galima rinkti geresnę informaciją su užsieniu ir sugebėti derėtis dėl įvairių kreditų, indėlių ar garantijų ir iždo valdymo, taip suteikiant organizacijoms svarbias kasdienio pagrindinio veiklos valdymo priemones.