Kapitalo pinigų srautas, dar vadinamas kapitalo pinigų srautu, yra suma, kurią konkreti įmonė sugeneruoja per tam tikrą laikotarpį (tai vadinama pratimu). Tai skirta sumokėti kreditoriams ir akcininkams.
Dėl kapitalo pinigų srautų komercinės įmonės yra atsakingos už mokėjimą tiems asmenims ar įmonėms, kurios dalyvauja jų ekonominiame gyvenime. Visada, kaip savininkų, investuotojų ar skolų turėtojų vaidmuo.
Per finansinius metus įmonė prisiėmė atitinkamus įsipareigojimus. Taigi galiausiai jai taip pat pavyko surinkti pinigų sumą, kurią gali skirti savo akcininkams ir kreditoriams. Suinteresuotos šalys, kurios gyvybiškai dalyvauja jos egzistavime ir mainais renkasi tokio tipo kompensavimą. Visa tai, atsižvelgiant į jų nuosavybės dalį įmonėje (t. Y. Investicijas į ją) arba į tai, kad įsikišo per lėšas ar kokią nors paskolą.
Kalbėdami apie mokėjimus, nukreiptus bendrovės akcininkams, kalbame apie pinigų sumas, kurios jiems išeina iš bendrovės. Visada, įvykdžius atitinkamus įmonės įsipareigojimus ir kitas jos veiklos išlaidas (pirkimai, finansavimas …). Kalbant apie mokėjimus kreditoriams, išeinančios sumos yra nukreiptos į ankstesnius įsipareigojimus ir su jais susijusius interesus.
Todėl kalbėtume apie mokėjimų, atliktų kiekvienam akcininkui ir kiekvienam kreditoriui, rinkinį. Tačiau visada pasibaigus finansiniams metams. Šia prasme, atsižvelgiant į minėtos rūšies apibrėžimą, kapitalo pinigų srautai galėtų būti laikomi pinigų srautų modalumu, atsižvelgiant į jų finansinį būdą.
Pinigų srautasSkirtumas tarp akcininko ir kreditoriaus kapitalo pinigų srautų
Pagrindinis skirtumas tarp kapitalo pinigų srautų tarp akcininkų ir kreditorių yra tas, kad pirmiesiems grąža siunčiama dėl ankstesnių investicijų. Norėdami tai padaryti, kaip nurodyta aukščiau.
Kita vertus, kreditoriams jų lėšos periodiškai grąžinamos. Be to, kartu su tam tikra suma, gauta iš šios rūšies skolų interesų.
Finansiniai pinigų srautaiInvesticijų pinigų srautasVeiklos pinigų srautas