Grynųjų pinigų deficitas yra situacija, kai mokėjimai viršija surinktus pinigus per tam tikrą laikotarpį.
Kai įmonėje yra grynųjų pinigų deficitas, tai reiškia, kad ji negali įvykdyti laikotarpio mokėjimų su to paties laikotarpio kvitais. Tai reiškia, kad įmonė, norėdama įvykdyti savo įsipareigojimus, turi kreiptis į kitus finansavimo šaltinius.
Priešinga situacija yra grynųjų pinigų perteklius.
Grynųjų pinigų deficito aiškinimas
Grynųjų pinigų deficitas nebūtinai turi būti neigiamas dalykas. Atsižvelgdami į pajamų ir įplaukų bei išlaidų ir mokėjimų skirtumą, matome, kaip įmonė gali uždirbti pelną, nepaisant grynųjų pinigų deficito.
Grynųjų pinigų deficitas bus problema, kai iškils pavojus įmonės mokumui. Tai įvyks, jei nebus finansavimo šaltinių šiam deficitui kompensuoti. Šie finansavimo šaltiniai gali būti išoriniai (paskolos ar kiti įsipareigojimai) arba vidiniai (nuosavas kapitalas ir rezervai).
Vertindama grynųjų pinigų deficito poveikį, įmonė turi atsižvelgti į finansavimo kainą, kurios pagrindinis komponentas bus palūkanų norma, kurią moka už prieigą prie lėšų.
Siekdama sumažinti grynųjų pinigų deficitą, įmonė gali pasirinkti, ar padidinti mokėjimo terminą tiekėjams, ar sumažinti pirkimo laiką savo klientams. Abu variantai paprastai turi savo kainą. Jei nuspręsite atidėti mokėjimą tiekėjams, jie greičiausiai pasiūlys mažesnes kainas. Ir jei bus nuspręsta avansą sumokėti klientams, jie gali reikalauti mažesnio kiekio ar kainos. Atsižvelgiant į įmonės derybinę galią, šios išlaidos bus didesnės ar mažesnės.
Priimdama sprendimą dėl grynųjų pinigų deficito, įmonė turėtų atsižvelgti į pirmiau minėtas išlaidas ir jas palyginti. Paprastai didelės derybų galios turinčios įmonės, pvz., Didelės korporacijos, nusprendžia atidėti mokėjimą tiekėjams ir apmokestinti savo klientus grynaisiais. Tačiau kitais atvejais gali būti naudingiau turėti pigias finansavimo linijas.