Kasdieninis pelno ir nuostolio atsiskaitymas (ženklas į rinką angliškai) yra būdas apskaičiuoti investicijų portfelio sandorio, sudaryto iš finansinio turto, pelną ir nuostolius, vertinant visų atvirų pozicijų apskaitos įrašą remiantis dabartinėmis rinkos kainomis.
Šios naujos kainos nulems naujas garantijas, kurias investuotojas turės pakeisti savo portfelyje, ir sušvelnins klaidingą finansų įstaigų klientų pozicijų kontrolę.
Šis modelis yra labai naudingas subjektams pateikti savo duomenis apskaita apie jūsų pajamų ataskaitas. Tuo pačiu metu tai yra daugelio institucijų naudojamas modelis, nes jie leidžia realiuoju laiku įvertinti finansinę riziką ir jų pozicijas svertas iš jūsų klientų arba įkaito skambučių (maržos reikalavimas) ir leisti imtis veiksmų, kad klientai vykdytų savo įsipareigojimus padengti rinkos garantijas.
Į šį vertinimą ypač atsižvelgiama tokiuose gaminiuose kaip finansinės išvestinės finansinės priemonės arba perkant ir parduodant kreditiniu būdu, bet ir įmonės apskaitoje, kur turtas yra apskaitomas knygose jų tikrąja arba buhalterine verte.
Kasdieninio pelno ir nuostolio atsiskaitymo pavyzdys
Turime nepamiršti, kad finansų įstaiga turi likviduoti savo turto pozicijas su klientu ir rinka.
- Atsiskaitymas už pozicijas su klientu atliekamas realiu laiku tokiu būdu, kad klientas realiuoju laiku galėtų pamatyti savo portfelio pelną ar nuostolius, taip pat jo atsiskaitymą tuo atveju, jei jis uždarytų savo neapmokėtas pozicijas.
- Atsiskaitymas su rinka paprastai atliekamas per finansų įstaigos balansinę poziciją valymo namai taip pat su depozitoriumais ir paprastai atliekamas D + 1. Procedūra atliekama perkeliant visų klientų visuotinį balansą, kur galite pamatyti visas teikiamas garantijas, o tada ūkio subjektas tinkamai koreguoja garantijas kiekvienam klientui, atsižvelgdamas į turtą, dėl kurio jis derasi. Savo ruožtu kiekvieno vertybinio popieriaus, kurį įmonė turi su savo saugotoju, pavadinimai derinami siekiant patikrinti, ar vertybinių popierių pristatymas atitinka klientų operacijas.
Pažvelkime į labai paprastą realaus laiko prekybos ir jos pelno bei nuostolių sureguliavimo pavyzdį:
Pedro perka a Ateitis „Eurostoxx50“ už 3000 taškų kainą ir nusprendžia po dviejų valandų jį parduoti už 3020 taškų kainą. Už tai jis deponuoja 8 000 eurų garantijas, atsižvelgdamas į 10 000 eurų, ir sumoka 2,50 euro už operaciją:
Grynųjų pinigų sąskaitos judėjimuose operacija įvykdoma taip:
Garantijų grąžinimas 8 000 eurų H (kreditas)
Operacijos komisija 5 eurai D (skola)
Veiklos pelnas 200 eurų H (kreditas)
Bendras likutis 10 195 eurai H (kreditas)
Turime nepamiršti, kad indekso sutarties koeficientas yra 10 eurų. Todėl, kadangi „Pedro“ per operaciją surinko 20 taškų, išmoka siekia 200 eurų. Mes sakome, kad daugiklis yra 10 eurų, nes ateities sandoriams yra nustatytos standartinės sutarties sąlygos, o šiuo atveju „Eurostoxx50“ ateities sandorių koeficientas yra 10 eurų, o pelno formulė šiame pavyzdyje yra tokia:
Bendras pelnas = veiklos pelnas * daugiklis = 20 taškų * 10 = 200 eurų