Kreditų priskyrimas susideda iš sąskaitų pervedimo, kol bus išieškota. Kitaip tariant, finansavimą skyręs subjektas atsisako savo teisės rinkti trečiosios šalies naudai.
Naujasis kreditorius, mainais už gautas galias, moka atlygį pradiniam skolintojui. Tam naudinga nedelsiant įplaukti grynuosius pinigus.
Tarkime, kad mes prašome paskolos iš banko A. Bankas gali priskirti savo kreditą kitam subjektui B. Todėl subjektas, kuriam mokame, yra B.
Paskolos pervedimo dalyviai
Dalyviai, dalyvaujantys paskolos paskyrime, yra šie:
- Priskyrėjas: Pirminis paskolos kreditorius.
- Paskyrėjas: Naujas kreditorius, kuris galės susigrąžinti finansavimą.
- Paskolinta: Kredito skolininkas.
Pagrindinės kreditų skyrimo charakteristikos
Pagrindinės kreditų skyrimo charakteristikos yra šios:
- Paskolos pervedimui skolininko sutikimas nėra būtinas.
- Tai naudinga, kai įmonei reikia pinigų per trumpą laiką ir ji negali laukti, kol susigrąžins suteiktą finansavimą.
- Kai kurių įsipareigojimų negalima priskirti, tokių kaip išlaikymo teisės. Tai turi mokėti tik tėvai savo nepilnamečiams vaikams.
- Perkančiojo sumokėta kaina priklauso nuo dabartinės finansavimo vertės. Tai apskaičiuojama naudojant palūkanų normą, atspindinčią sandorio riziką.
- Pavyzdžiui, jei perkeltas subjektas yra neteisėtas kitose institucijose, įsipareigojimų neįvykdymo tikimybė yra didesnė. Taigi su didesnėmis palūkanomis bus taikoma nuolaida, o dabartinė paskolos vertė bus mažesnė. Tas pats atsitinka, kai skola yra labai ilgalaikė.
- Paprastai perdavimas įforminamas pas notarą. Tokiu būdu registruojama atitinkama paskolos perleidimo sutartis. Dalyvių prisiimta atsakomybė yra išsamiai aprašyta.
Kreditų skyrimo tipai
Kreditų suteikimo tipai yra du:
- Negalima kreiptis: Jei skolininkas bus paskelbtas nemokiu, perleidėjas bus atleistas nuo visos atsakomybės. Tai yra, naujasis kreditorius negali reikalauti pradinio skolintojo už skolininko įsipareigojimų nevykdymą.
- Su ieškiniu: Jei skolininkas negrąžina paskolos sutartomis sąlygomis, perleidėjas turi atsakyti perėmėjui. Kitaip tariant, tenka bendra atsakomybė.
Kreditų priskyrimo pavyzdys
Norėdami suprasti, kaip veikia paskolos pavedimas, pažiūrėkime į šį pavyzdį. Tarkime, kad įmonė pardavė mašiną už 20 000 USD, o jos mokėjimas turėjo būti atliktas per 90 dienų (buvo suteiktas tiekėjo kreditas).
Beveik iš karto atlikus sandorį, kadangi įmonei reikia grynųjų, ji nusprendžia perduoti savo inkasavimo teises. Taigi ji sutinka su banku pripažinti lygiavertę 7,5% metinę normą.
Norėdami apskaičiuoti atlygį perleidėjui, pirmiausia nustatome ketvirčio palūkanų normą (i):
i = (1 + 0,075) (3/12) -1 = 0,0182
Tada pradinio kreditoriaus reikalaujamas mokėjimas bus:
20 000 / (1 + 0,0182) = 19 641 646 USD
Verta paminėti, kad gali būti taikoma ir banko komisija. Darant prielaidą, kad tai tik 1%, grynosios pajamos, kurias gaus perdavėjas, bus:
19 641 646 * 0,99 = 19 445,23 USD